Koniec lutego ostatnim dniem na rozliczenie dodatkowych dochodów z ZUS. Kto musi złożyć informację?

Osoby pobierające wcześniejszą emeryturę lub rentę, które w 2023 roku dorabiały, muszą do końca lutego poinformować ZUS o dodatkowych przychodach. Przekroczenie limitów może skutkować koniecznością zwrotu nadpłaconych świadczeń.

Dlaczego należy zgłosić przychody?

Informacja o wysokości zarobków jest niezbędna, aby ZUS mógł ustalić, czy wypłacane w ubiegłym roku świadczenie było prawidłowe pod względem wysokości. Rencistów oraz wcześniejszych emerytów (kobiety do 60. roku życia, mężczyzn do 65. roku życia) obowiązują limity zarobkowe. Oznacza to, że osiągnięcie przychodu ponad określoną granicę może spowodować zmniejszenie lub zawieszenie świadczenia.

Kogo dotyczy obowiązek rozliczenia z ZUS?

• Osoby pobierające rentę lub wcześniejszą emeryturę, które nie ukończyły powszechnego wieku emerytalnego (60 lat kobiety, 65 lat mężczyźni).
• Osoby, które prowadzą działalność gospodarczą i zadeklarowały podstawę wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne.
• Osoby pełniące funkcję członka rady nadzorczej, niezależnie od miejsca zatrudnienia.

Warto także pamiętać, że w przypadku rencistów czy wcześniejszych emerytów pracujących za granicą, przychody zagraniczne również podlegają obowiązkowi wykazania w ZUS.

Jakie dokumenty należy przedstawić?

• Zaświadczenie z zakładu pracy – obejmujące wysokość zarobków osiągniętych w poszczególnych miesiącach.
• Oświadczenie o prowadzeniu działalności gospodarczej – w przypadku osób samozatrudnionych, przychód stanowi zadeklarowana podstawa wymiaru składek.

Aby rozliczenie świadczenia było najkorzystniejsze, warto przedstawić szczegółowe dane za każdy miesiąc. Nawet jeśli w niektórych miesiącach limit został przekroczony, to dzięki rocznemu rozliczeniu może okazać się, że świadczeniobiorca uniknie finansowych konsekwencji.

Ile można było dorobić w 2024 roku?

W 2024 roku dopuszczalna roczna kwota przychodu wyniosła 65 611,40 zł brutto, natomiast graniczna roczna kwota przychodu to 121 849,50 zł brutto. Kwoty te odpowiadają odpowiednio 70% oraz 130% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia z ubiegłego roku.

Kto jest zwolniony z rozliczania przychodu?

Osoby, które osiągnęły powszechny wiek emerytalny (60 lat kobiety, 65 lat mężczyźni), mogą dorabiać bez ograniczeń i nie muszą informować ZUS o osiąganych dochodach. Jeśli jednak ktoś ukończył wiek emerytalny w 2024 roku i wcześniej pobierał emeryturę, musi rozliczyć się wyłącznie za miesiące poprzedzające osiągnięcie tego wieku.

Limity nie dotyczą także:

• Osób pobierających rentę rodzinną, które mają już ustalone prawo do emerytury w powszechnym wieku emerytalnym.
• Świadczeniobiorców otrzymujących emeryturę częściową.
• Rencistów inwalidów wojennych lub wojskowych (jeżeli niezdolność do pracy jest związana ze służbą wojskową).
• Osób pobierających rentę rodzinną po takich inwalidach wojennych/wojskowych.
• Uczniów i studentów do 26. roku życia zatrudnionych na umowach zlecenia lub agencyjnych, jeżeli pobierają rentę rodzinną.

Ważne terminy i kontakt z ZUS

Termin na złożenie wymaganych dokumentów upływa z końcem lutego. Brak przekazania stosownych informacji może wpłynąć na rozliczenie świadczeń za ubiegły rok i skutkować zwrotem nadpłaconych kwot.

Aby dowiedzieć się więcej o szczegółach, można odwiedzić oficjalną stronę ZUS lub skorzystać ze specjalnej infolinii.